2025년 하반기부터 정부는 퇴직금 제도의 전면 개편을 추진하며, 모든 사업장에서 퇴직연금 제도 도입을 의무화할 계획입니다. 이에 따라 기존 퇴직금 일시금 수령 방식은 단계적으로 폐지되며, 연금 형태의 수령만 가능해질 전망입니다. 동시에 20년 이상 연금 수령 시 퇴직소득세 50% 감면이라는 절세 혜택도 확대 적용되고 있습니다. 또한, 최근에는 3개월만 근무해도 퇴직연금을 받을 수 있도록 하는 법 개정이 추진 중이며, 제도 적용 대상이 더욱 확대될 가능성도 높아지고 있다. 본문에서는 제도 개편의 핵심 내용과 수령 전략, 절세 방안 등을 구체적으로 안내하고자 합니다.
은퇴를 준비하며 퇴직금을 어떻게 받을지 고민하는 사람들이 많습니다. 그동안은 한 번에 일시금으로 받는 것이 일반적이었지만, 2025년부터는 이러한 방식 자체가 사라질지도 모릅니다. 이제는 연금 방식으로 받는 것이 기본이 되고, 여기에 따라 세금 혜택까지 달라지게 됩니다. 본문에서는 바뀌는 퇴직연금 제도의 방향성과 절세 전략, 예고된 제도 확장까지 차근히 정리해 드립니다.
2025년 퇴직연금 개편 방향과 주요 변화 정리
2025년 6월 정부는 퇴직금 지급 제도를 전면 개편하는 방안을 발표하였습니다. 이에 따르면 향후 모든 사업장에서 퇴직연금 도입이 의무화되며, 기존의 일시금 지급 방식은 점진적으로 폐지될 예정입니다. 이는 은퇴 이후의 소득 안정성을 높이고, 단기 소비로 인해 퇴직금이 빠르게 소진되는 현상을 막기 위한 제도적 조치입니다.
이번 제도 개편은 단순한 수령 방식 변경을 넘어, 퇴직연금의 실질적 운용 효율과 안정성을 높이기 위한 방향으로 추진되고 있습니다. 정부는 장기적으로 수익률을 제고하기 위해 '기금형 퇴직연금' 도입을 검토하고 있으며, 이를 통해 전문가가 공동으로 자산을 운용하는 구조로 전환될 가능성이 높아지고 있습니다. 또한, 근로자가 별도로 상품을 지정하지 않아도 자산이 자동 배분되는 '디폴트 옵션(사전지정운용제도)'의 개선도 병행되어, 연금 수령의 수익성과 안정성 확보가 기대됩니다. 이와 함께, 퇴직연금의 본래 목적을 유지하기 위해 불필요한 중도 인출은 제한하고, 장기 수령을 유도하는 제도적 장치도 강화될 전망입니다.
- 퇴직금 일시금 수령 방식 단계적 폐지
- 퇴직연금 제도 전면 의무화
- 중도 인출 요건 강화 및 제한
- 연금 수령 시 세제 혜택 확대 적용
- 3개월 근무자도 퇴직연금 수령 가능성 검토 중
정책 발표 이후 적용 시기와 대상 기준은 추후 고시될 예정이므로, 관련 내용을 지속적으로 확인하는 것이 중요합니다.
일시금 수령과 연금 수령 방식의 차이점
기존 퇴직금 제도에서는 퇴직 시 일시금으로 한 번에 지급받는 방식이 일반적이었지만, 퇴직연금 제도가 활성화되면서 일정 기간 동안 분할 수령하는 방식이 제시되고 있습니다. 특히 20년 이상 연금으로 수령할 경우, 퇴직소득세가 최대 50%까지 감면되는 절세 혜택이 적용됩니다. 반면 일시금 수령 시에는 높은 세율이 적용되어 실수령액이 줄어드는 단점이 있습니다.
| 구분 | 일시금 수령 | 연금 수령 |
|---|---|---|
| 세금 부담 | 상대적으로 높음 | 최대 50% 감면 |
| 자금 활용 | 즉시 사용 가능 | 장기 수령 필요 |
| 정책 방향 | 폐지 예정 | 의무화 예정 |
- 10년 수령 시: 퇴직소득세 30% 감면
- 20년 이상 수령 시: 퇴직소득세 50% 감면
- 일정 기간 수령 시 과세 이연 가능
연금 방식으로 수령할 경우, 단순히 세제 혜택을 받는 것 외에도 매년 일정 금액을 안정적으로 확보할 수 있어 노후 생활의 재정적 기반을 마련하는 데 유리합니다. 특히 퇴직 후 소득이 급격히 줄어드는 시점에서 일정한 수입을 확보하는 것은 생활 안정에 큰 도움이 되며, 국민연금이나 개인연금과 함께 병행할 경우 시너지 효과도 기대할 수 있습니다. 다만 연금 수령을 선택하기 전에는 본인의 생활비 계획, 건강 상태, 수령 기간 등을 충분히 고려하여 수령 형태를 결정하는 것이 바람직합니다.
IRP를 활용한 퇴직연금 전략
퇴직연금 수령 시에는 IRP(개인형 퇴직연금) 계좌를 활용하면 절세 효과를 극대화할 수 있습니다. 퇴직금을 IRP로 이체하여 장기간 연금 형식으로 수령할 경우, 퇴직소득세 절감은 물론, 일정 금액까지 비과세 이자가 발생하며 국민연금 외의 안정적인 노후자금 마련이 가능합니다. 또한 IRP 계좌는 추가 납입 시 연말정산 시 세액공제 혜택도 받을 수 있어, 이중의 이점을 제공합니다.
- 퇴직금 IRP 이체 후 10~20년 이상 수령
- 세금 감면 + 비과세 이자 혜택
- 연말정산 시 세액공제 가능 (연 700만원 한도)
퇴직연금 제도의 변화는 단기적인 혜택뿐 아니라 장기적인 노후 자산 구조에도 큰 영향을 미치게 됩니다.
최근 IRP와 퇴직연금 제도는 단순한 절세 수단을 넘어, 장기적인 자산 형성과 안정적인 노후 설계 도구로 주목받고 있습니다.
또한 IRP 계좌는 추가 납입 시 연말정산 시 세액공제 혜택도 받을 수 있어, 이중의 이점을 제공합니다. 단, IRP를 통한 연금 수령은 만 55세부터 개시할 수 있으므로, 수령 시기와 자금 계획을 사전에 충분히 고려하는 것이 바람직합니다.
퇴직연금 수령 전략, 실사례로 확인하기
40대 후반 자영업자인 A 씨는 최근 퇴직 후 퇴직금을 일시금으로 수령하지 않고 IRP에 이체해 20년 연금 수령을 선택했습니다. 그 결과 퇴직소득세를 절반 가까이 줄일 수 있었고, 연금 수령액은 매년 생활비 일부를 안정적으로 보완하는 역할을 하고 있습니다. A 씨는 “퇴직금을 한 번에 썼다면 몇 년 안에 다 썼을 텐데, 연금으로 받으니 오히려 노후가 편해졌다”라고 말했습니다.
- 1년 이상 근무 요건 완화 → 3개월 근무 시 퇴직연금 수령 법 개정 추진 중
- 국정기획위원회 보고서에 포함, 2028년 입법 목표
- 프리랜서, 단기 근무자도 퇴직보장 제도 활용 가능성 증가
- 정책 확정 전까지는 기존 제도 유지, 향후 흐름 주목 필요
정책이 본격 시행되기 전까지는 기존 제도를 충분히 활용하고, IRP 등 절세 수단을 미리 준비하는 것이 바람직합니다.